上海师范大学财务项目审计程序

为使我校财务项目审计工作的开展更具有条理性和规范性，特制定本审计工作程序。本工作程序是依据审计法规中有关审计工作程序的规定，结合我校的实际情况制定的。

一、审计处根据学校的中心任务和上级内部审计机构的部署，由财务审计主管拟订年度财务项目审计工作计划，经审计处处长审核、全处审计人员商定后，报学校分管领导批准后组织实施。　　　

二、审计处根据批准的审计工作计划、审计委托书确定审计事项，成立审计组，确定审计组长、主审人，编制审计方案，并在实施审计前向被审计单位送达审计通知书。
三、审计人员对审计事项实施审计，必需实行“双审制”，通过各种审计方法，取得有关证明材料，编制审计工作底稿。
    四、审计组对审计事项实施审计后，编制审计报告，并征求被审计单位意见。被审计单位应当自接到审计报告之日起十个工作日内，将书面意见送交审计组，逾期即视为无异议。
五、审计处处长对审计报告进行审核后，报学校分管审计工作的校级领导审批。
六、审计处对重要审计事项进行后续审计，检查被审计单位对审计发现的问题所采取的纠正措施及其效果。
七、审计处在审计事项结束后，应当按照有关规定建立和管理审计档案。  

八、本规定，自二〇〇五年六月一日起施行，二〇〇一年九月十七日上海师范大学校党委常委会审议通过的《上海师范大学财务项目审计程序》同时废止。