上海师范大学关于基本建设和修缮工程项目
竣工决算审计的若干规定
第一条、 为了加强对我校基建、扩建和修缮工程项目竣工决算的审计监督与管理，维护学校合法权益，避免损失浪费，堵塞漏洞，努力提高资金的使用效益，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、国家教委《教育系统内部审计工作规定》特作如下规定。
第二条、审计范围：凡我校建设工程和修缮工程项目(以下统称建设工程，包括建筑、装饰、安装、维修、市政、园林、信息网络等等)，无论经费来自何种渠道，也无论由何建设管理单位(各部处、院系、中心、所、室、馆、社、团、厂、公司、科研课题组等)实施建设管理的建设工程，均须实行审计。
第三条、严格执行先审计后结算的规定。建设工程竣工结算造价经审计后，审计处出具《建设工程结算审计报告单》并加盖公章，学校各级及相关财会人员凭此报告单(复印件无效)及结算资料办理建设工程竣工结算付款及报账手续。
第四条、按工程决算金额大小决定自审或送审：一万元以下零星小修、抢修工程项目，由有关职能部门审核后付款；一万元以上至十万元（不含10万元）的工程项目，由审计处自审；十万元以上的工程项目，由审计处送审。无论自审还是送审项目，在送审单上都要有付款单位签字。
第五条、对建设工程项目竣工决算审计的主要内容：
（一）项目竣工决算报表及说明书是否真实、全面、合法；
（二）工程量是否真实，定额套项是否恰当 、工程材料定价是否合理，计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规；
（三）竣工决算的编制依据是否符合有关规定，资料是否齐全，手续是否完备，各项清理工作是否全面、彻底；
（四）建设项目概预算最终执行情况如何；
第六条、 审计处在对建设程项目进行审计时，有权要求被审计单位积极配合，建设项目在竣工验收合格后30个工作日内，建设单位应向审计处提交下列文件、报表和资料：
（一） 招投标文件有关资料；项目批准建设的有关文件、设计文件、历次调整概算文件；
（二） 工程施工总、分包合同、补充合同或施工协议书（包括自行采购设备、主要材料的合同、清单及出入库资料）；
（三） 工程竣工图纸（全套）；
（四） 设计变更图纸、设计变更签证单；
（五） 施工组织设计；
（六） 隐蔽工程记录及签证（涉及工程造价的有关资料）；
（七） 施工过程中双方签证资料；
（八） 地质勘察报告；
（九） 工程预、决算书（加盖送审、编制单位公章、预算员签章）
（十） 施工形象进度表；
（十一）其他相关的工程项目有关资料。
资料不全或对资料依据本身产生异议, 审计部门可不予受理或暂缓审计。进入审计程序后，不再接受任何补送资料。建设单位或施工单位对所提供相关资料的真实性、合法性及完整性负责。
第七条、工程决算的审计必须由审计处牵头，由施工方、建设方、审价方和投资方同时派人参加；
第八条、审计处从受理审计项目后，在正常情况下，十万元以下的工程项目在30个工作日内审计完毕；十万元以上的送审项目在60个工作日内审计完毕。为保证财务处当年入账，每年的11月7日之前必须将决算材料报审计处，逾期审计处当年不予受理。。
第九条、审计报告初审意见稿返回甲方和施工单位，反馈意见须在十日内送达审计处，以便进一步复核与协调，否则审计处视作无异议，随即出具正式审计报告。
第十条、建设工程项目，原则上不签闭口合同。如确实需要签签闭口合同的，必须符合下列条件：
（一）闭口合同是一种双方承担风险的合同；
(闭口合同的特点适用于工程风险和工程规模不太大的工程项目，要求工程的管理比较规范；
（二）定合同者要求具有法定代表人委托书；
（三）方必须承认合同的完备性及正确性；
（四） 图纸、工程量（工程范围）主要材料单价明确；
（五） 闭口合同要附有协议书，工程报价书；
（六） 闭口合同价即工程结算价。
审计处只接受闭口合同标的的咨询，不作闭口合同的决算审计。
第十一条 本实施办法，自二〇〇五年六月一日起施行，二〇〇一年九月十七日上海师范大学校党委常委会审议通过的《上海师范大学关于基本建设、扩建和修缮工程项目竣工决算审计的若干规定》同时废止。
